20110406 工商時報 記者彭禎伶
美大追稅 衝擊金融業投資 基金、銀行指定用途金錢信託、保險業海外投資，報酬率恐下滑30％

　美國2013年將啟動的FATCA，可能造成國內金融機構包括銀行、保險、投信在美國的投資收入被預扣30％懲罰性稅款，如基金、銀行指定用途金錢信託、保險業海外投資，都可能少掉30％報酬率，嚴重影響國人海外投資收入。

　據了解，金管會已指示銀行公會成立FATCA專案小組，研究此法案對台灣金融業的衝擊程度，不少金控、保險公司、投信也開始要求律師和會計師提供相關評估及因應方案。業者表示，若不與美國政府簽訂外國金融機構協議（FFIA），交出客戶中美國公民的相關帳戶資料，未來此金融機構在美國的任何投資收入都可能被扣30％。 

　目前銀行指定用途金錢信託投資海外近3兆元，有多少投資美國仍待確認，不過若被課30％稅款，勢必影響投資人權益；另如壽險業每年新增3,600億元左右美國資產，每年可能被扣高達40億元的懲罰稅額，間接影響台灣政府稅收。 

　美國國會已通過外國帳戶稅收遵從法（FATCA），將在2013年實施，銀行局表示，已注意到問題的嚴重性，且要求銀行公會成立專案小組研究，但由於法案相關龐大，且許多實施細節仍未確定，因此該如何因應、是否要允許銀行與美國政府簽FFIA，目前仍在評估。 

　銀行局官員表示，銀行法48條已明訂，除非客戶同意，否則銀行對客戶資料必須保密，加上我國銀行開戶並沒有詢問客戶是否有美國國籍，若要配合FATCA，銀行恐要全面清查帳戶，且要新建置區分國籍的資訊系統，新增成本相當龐大。 

　但若銀行不配合FATCA，除了銀行在美國的收入可能被扣30％，國人資產透過銀行指定用途金錢信託投資美國的部分，也可能被預扣3 0％，這部分恐衍生客戶糾紛。 

　對此，證期局表示，國內投信業者等引入的境外基金有投資美國的部分，但仍未向證期局申請要交出具美國公民身份的投資人資料，後續會要求投信投顧公會了解法案影響性，及預扣30％稅款是否影響國內投資人權益。